Магазин ВКонтакте и налоговая: как и зачем быть законопослушным продавцом
Блог «Мультимаркета»
Магазин ВКонтакте — простая возможность монетизировать любимое хобби и превратить интерес к вышивке гладью, войлочным игрушкам или домашнему мыловарению в полноценный бизнес. Но работать лучше по правилам: выдавать клиентам чеки и отчитываться о доходах, если не хотите, чтобы вместо покупателей к вам однажды нагрянула налоговая проверка. Объясняем, почему продавать ВКонтакте лучше по закону и что для этого понадобится.
1. Я давно продаю свои авторские товары друзьям и знакомым, а теперь хочу выставить их в магазине ВКонтакте. Для этого придётся регистрировать бизнес?
У платформы нет таких требований. Создать Страницу бизнеса, на базе которой работает магазин ВКонтакте, может и физическое лицо. Мы не будем запрашивать выписку из ЕГРЮЛ / ЕГРИП или проверять уставные документы организации. Для начала работы нужно заполнить информацию о продавце: придумать название магазина, добавить его описание и контакты, включить раздел «Товары» и оформить первые карточки в каталоге.
Этого хватит, чтобы протестировать бизнес-идею и понять, нравятся ли ваши товары — вязаные варежки или деревянные кубики для детей — аудитории ВКонтакте. Но если вы рассчитываете на регулярные продажи, то лучше работать легально. В Гражданском кодексе указано, что предпринимательством считается «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от… продажи товаров…». Неважно, реализуете вы собственные изделия или перепродаёте товары других производителей, — бизнес лучше зарегистрировать.
Этого хватит, чтобы протестировать бизнес-идею и понять, нравятся ли ваши товары — вязаные варежки или деревянные кубики для детей — аудитории ВКонтакте. Но если вы рассчитываете на регулярные продажи, то лучше работать легально. В Гражданском кодексе указано, что предпринимательством считается «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от… продажи товаров…». Неважно, реализуете вы собственные изделия или перепродаёте товары других производителей, — бизнес лучше зарегистрировать.
Налоговики получают всё больше прав по контролю безналичных расчётов. Конечно, сейчас им проще приходить к тем, кто работает офлайн, и ловить их за руку, а не гоняться за бизнесменами в интернете. Но и с этим на местах уже научились работать и проводят удалённые проверки, вычисляя тех, кто нелегально продаёт онлайн.
2. Для легальной работы обязательно открывать компанию?
Нет, есть и более удобные для начинающих продавцов варианты.
Первый — самозанятость: специальный налоговый режим, который действует с 2019 года. Это хорошее решение для тех, кто планирует работать легально, но при этом не готов связываться с лишней отчётностью и хочет сэкономить на налогах. Самозанятые платят НПД, налог на профессиональный доход, по выгодной ставке: 4% — если товары или услуги у них покупают физические лица, 6% — когда покупатель юрлицо или ИП.
Второй вариант — стать ИП, индивидуальным предпринимателем. В этом случае придётся выбрать подходящую систему налогообложения, например упрощённую, чтобы платить налоги с доходов (по ставке 6%) или с доходов минус расходы (по ставке 15%). Также ИП обязаны подавать налоговую декларацию и платить фиксированные страховые взносы «за себя», даже если они не получают никакой прибыли.
Первый — самозанятость: специальный налоговый режим, который действует с 2019 года. Это хорошее решение для тех, кто планирует работать легально, но при этом не готов связываться с лишней отчётностью и хочет сэкономить на налогах. Самозанятые платят НПД, налог на профессиональный доход, по выгодной ставке: 4% — если товары или услуги у них покупают физические лица, 6% — когда покупатель юрлицо или ИП.
Второй вариант — стать ИП, индивидуальным предпринимателем. В этом случае придётся выбрать подходящую систему налогообложения, например упрощённую, чтобы платить налоги с доходов (по ставке 6%) или с доходов минус расходы (по ставке 15%). Также ИП обязаны подавать налоговую декларацию и платить фиксированные страховые взносы «за себя», даже если они не получают никакой прибыли.
Многие начинающие предприниматели думают: «Я получаю небольшой доход, вот когда у меня будет много денег, тогда выйду на свет». Но самозанятость отлично снимает эту проблему: маленький доход — налог рассчитывается пропорционально, нет никаких дополнительных обязательных платежей, как у ИП, не нужна касса, не надо даже платить за счёт в банке. Просто принимай оплату на карту или наличкой и сам создавай чеки на 4 или 6% налога. Нет выручки — нет налога.
3. Какой вариант — ИП или самозанятость — лучше выбрать?
Зависит от ваших планов по развитию бизнеса.
Для самозанятых установлен относительно невысокий лимит максимального дохода — 2,4 млн рублей в год. Подумайте, на какую сумму вы примерно будете продавать? Если ваш предел — 100 шоперов по 1 000 рублей (итого 100 000 рублей), тогда самозанятость — отличный вариант. Но если у вас более дорогие изделия — скажем, авторские картины по 30 000 рублей, — то те же 100 работ в год принесут уже 3 млн рублей, это больше лимита для самозанятых. Но в пределах лимита для ИП, у которых максимально разрешённая сумма дохода больше — 150 млн рублей для УСН, например.
Стоит также учесть, что самозанятым не нужно подавать декларацию о доходах: налоговая сама рассчитает сумму к уплате и выставит счёт в личном кабинете налогоплательщика или приложении «Мой налог», его удобно оплатить банковской картой. Ещё один плюс — небольшой бонус от государства на уплату налога, 10 000 рублей. Пока он не израсходован, применяется пониженная налоговая ставка — 3% для платежей от физлиц и 4% для платежей от юрлиц и ИП.
У ИП таких преимуществ нет, зато они могут нанимать сотрудников и продавать не только свои, но и чужие товары. Это важно, если в перспективе ваш бизнес вырастет до нескольких торговых точек, обзаведётся складами, службой доставки, начнёт вкладываться в рекламу и расширять ассортимент. Или серьёзно заниматься контентом — привлекать продакшен-команды, чтобы снимать клипы, проводить трансляции, записывать подкасты.
Кстати, если всё же решите, что статус самозанятого или ИП вам не нужен, не забудьте, что платить НДФЛ, налог на доход физических лиц, по ставке 13 или 15% (в зависимости от суммы годового дохода) всё равно придётся. Плюс самостоятельно подавать налоговую декларацию.
Для самозанятых установлен относительно невысокий лимит максимального дохода — 2,4 млн рублей в год. Подумайте, на какую сумму вы примерно будете продавать? Если ваш предел — 100 шоперов по 1 000 рублей (итого 100 000 рублей), тогда самозанятость — отличный вариант. Но если у вас более дорогие изделия — скажем, авторские картины по 30 000 рублей, — то те же 100 работ в год принесут уже 3 млн рублей, это больше лимита для самозанятых. Но в пределах лимита для ИП, у которых максимально разрешённая сумма дохода больше — 150 млн рублей для УСН, например.
Стоит также учесть, что самозанятым не нужно подавать декларацию о доходах: налоговая сама рассчитает сумму к уплате и выставит счёт в личном кабинете налогоплательщика или приложении «Мой налог», его удобно оплатить банковской картой. Ещё один плюс — небольшой бонус от государства на уплату налога, 10 000 рублей. Пока он не израсходован, применяется пониженная налоговая ставка — 3% для платежей от физлиц и 4% для платежей от юрлиц и ИП.
У ИП таких преимуществ нет, зато они могут нанимать сотрудников и продавать не только свои, но и чужие товары. Это важно, если в перспективе ваш бизнес вырастет до нескольких торговых точек, обзаведётся складами, службой доставки, начнёт вкладываться в рекламу и расширять ассортимент. Или серьёзно заниматься контентом — привлекать продакшен-команды, чтобы снимать клипы, проводить трансляции, записывать подкасты.
Кстати, если всё же решите, что статус самозанятого или ИП вам не нужен, не забудьте, что платить НДФЛ, налог на доход физических лиц, по ставке 13 или 15% (в зависимости от суммы годового дохода) всё равно придётся. Плюс самостоятельно подавать налоговую декларацию.
Самозанятость — простейший способ быстро выйти из тени. Тем, кто не захочет добровольно светить доходы и предпринимательскую деятельность, грозит ужесточение мер и показательные наказания. Это понятно из выступлений представителей Минфина и ФНС за последние годы: своими целями они называют уменьшение теневой занятости. Пока убеждают по-хорошему, но, когда сознательные участники рынка закончатся, начнут применять принудительные меры.
4. Может быть, ещё и кассу придётся ставить, чтобы пробивать чеки?
Только если станете ИП (и то необязательно — есть довольно большой список исключений). Можно обзавестись «физическим» кассовым аппаратом или обойтись облачной кассой вроде АТОЛ Онлайн на специальных условиях для продавцов ВКонтакте.
А вот самозанятым предпринимателям по законодательству разрешено не устанавливать кассу. Чеки за покупки надо самостоятельно формировать в приложении «Мой налог». Или в банковском приложении, например, в сервисе «Своё дело» СберБанка (кстати, сейчас в нём можно получить скидку до 16 000 рублей на рекламу ВКонтакте).
А вот самозанятым предпринимателям по законодательству разрешено не устанавливать кассу. Чеки за покупки надо самостоятельно формировать в приложении «Мой налог». Или в банковском приложении, например, в сервисе «Своё дело» СберБанка (кстати, сейчас в нём можно получить скидку до 16 000 рублей на рекламу ВКонтакте).
5. Кажется, всё это слишком сложно. Неужели нельзя просто продавать, не думая об отчётах и налогах?
Только на свой страх и риск: можно попасть на контрольную закупку налоговой, которая установит, что вы занимаетесь незаконной предпринимательской деятельностью. А ИП штрафуют за продажи без применения контрольно-кассовой техники, наказание — не менее 10 000 рублей.
Налоговая может в любой момент запросить данные обо всех доходах — поступлениях на карты/кошельки за три полных прошедших года. Если операции будут сомнительными и там обнаружатся признаки незаконной предпринимательской деятельности, продавцу насчитают 13% НДФЛ с этих сумм, 20% штрафа на сумму неуплаченного налога плюс пени за просрочку. Причём налоговики могут особо не разбираться — все поступления не от родственников запишут в доходы от клиентов. Будет сложно доказать, что пару лет назад вам кто-то перевёл 10 000 рублей при покупке велосипеда на Юле: запишут как доход от незаконного бизнеса, с которого придётся заплатить налоги, штраф и пени.
К тому же официально оформлять бизнес всё равно придётся, если решите воспользоваться всеми возможностями магазина ВКонтакте. Например, верифицировать страницу, чтобы установить доверительные отношения с клиентами: для получения синей галочки потребуется подтверждение регистрации юрлица или ИП. Или принимать платежи через VK Pay и выводить деньги на расчётный счёт компании.
Поделиться в социальных сетях
Лучше один раз увидеть
Войдите в «Мультимаркет» в два клика, чтобы детально разобраться, подходит ли сервис вашему бизнесу
Похожие статьи
